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Los impuestos en Andorra 2022: IRPF, IRNR, IGI, IS y CASS

Impuestos en Andorra

Vivir en Andorra cuenta con muchas ventajas, entre ellas, el funcionamiento de los impuestos, ya que son algunos de los más bajos de Europa. Sin embargo, este tema puede resultar complicado para aquellos que no hayan profundizado nunca en ello.
Así que, aquí podrás descubrir todo tipo de información relevante para convertirte en todo un experto.

Empecemos por lo básico: ¿Cómo funcionan los impuestos en Andorra?

El sistema de impuestos andorrano es declarado uno de los más rentables de Europa, que brilla por su simplicidad y transparencia. Además, apoya a todo tipo de empresas, comercio y autónomos. De esta manera, es comprensible que muchos influencers famosos hayan tomado Andorra como su residencia permanente.

Esencialmente, todo el Principado se centra en cinco impuestos fundamentales: 

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Brevemente, el IRPF es un impuesto en el que se paga según lo que se ingresa. Es decir, que dependiendo de tu nivel de ingresos, vas a pagar más o menos. 

Está dirigido a aquellas personas físicas que residan en Andorra e ingresen más de 24.000€ anuales. Puede ser de hasta el 10% de los ingresos declarados. 

Asimismo, también hay la posibilidad de optar a reducciones o, lo que se conoce como, un descuento. 

Aunque, es solo para aquellas personas que cuenten con algún gasto extra, como ya sea haber hecho donativos a organizaciones que lo necesiten o ser madre de niños menores de tres años.

Si quieres saberlo todo sobre el IRPF en Andorra, puedes hacer clic en este enlace.

Impuesto sobre la renta de los no residentes fiscales (IRNR)

El IRNR es un tributo directo que grava la renta obtenida en el territorio español por personas físicas y jurídicas que no residen en el país. 

En el caso de que no tributen a través del IRPF, los ciudadanos españoles no residentes de España deben tributar sus rentas obtenidas con el IRNR.

Impuesto general indirecto (IGI)

En resumen, es el equivalente andorrano del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), Es un impuesto sobre los productos y servicios.

Este impuesto se paga cada vez que compramos algo. Normalmente, ya viene añadido al precio final así que es difícil de distinguir. 

En Andorra consiste solamente en un 4,5%. Mientras que en otros países como Francia o España es de un 20% o 21%.

En algunos casos excepcionales, se hace una reducción o un aumento del impuesto. Hay cuatro tipos:

  • Superreducido: es un 0%, se aplica en ámbitos sanitarios o educativos.
  • Reducido: es un 1%, en alimentación (excluyendo el alcohol).
  • Especial: es un 2,5%, sobre transporte de personas, bienes de colección y servicios ofrecidos por organizaciones no públicas sin ánimo de lucro.
  • Gravemente incrementado: es un 9,5%, en servicios financieros y bancarios.

Impuesto de sociedades (IS)

El Impuesto de Sociedades hace referencia al beneficio obtenido por las empresas (sociedades). Puede ser de hasta un 10%, mientras que, en España es de un 25%. Por esta razón, Andorra es muy atractivo para todo tipo de empresas. 

Se aplica sobre las ganancias netas, en otras palabras, se restan los gastos necesarios a los ingresos adquiridos.

Contribución a la CASS Andorra (CASS)

El sistema de la Seguridad Social andorrana está basado en una sola entidad, la Caixa Andorrana de la Seguretat Social. Básicamente, este sistema cubre dos ramas: la general o enfermedad, y la de la jubilación.

La ley andorrana admite que todas las personas activas deben cotizar el 22% de su salario bruto a la seguridad social. De esta manera, se divide entre las dos ramas: un 10% en general y un 12% a la rama de jubilación.

Sin embargo, los trabajadores por cuenta ajena deben repartir este gasto con la empresa, la cual debe pagar el 15,5%. Mientras que el trabajador solo aporta un 6,5% de su salario. 

En el caso que seas autónomo, debes cubrir todo el gasto personalmente. Sin embargo, la CASS ofrece algunas reducciones, de las que te puedes beneficiar.

Si después de leer este artículo sobre todos los impuestos que existen en Andorra, aún te queda alguna duda, te recomendamos que te pongas en contacto con nuestro equipo de profesionales, quiénes amablemente las resolverán y podrán asesorarte de forma personalizada.

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